财务会计利润分配习题期末账务处理。会计分录
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发布时间：2022-04-25 17:03
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时间：2023-10-21 10:20
一、2011年1-11月的净利润=3,000,000.00-750,000.00=2,250,000.00
二、2011年12月份结转损益的会计分录：
借：主营业务收入 900,000.00
其他业务收入 250,000.00
投资收益 150,000.00
营业外收入 25,000.00
贷：主营业务成本 350,000.00
其他业务成本 150,000.00
营业税金及附加 10,000.00
销售费用 60,000.00
管理费用 210,000.00
财务费用 150,000.00
营业外支出 55,000.00
所得税费用 85,000.00（340,000.00*25%）
利润分配-未分配利润 255,000.00
三、2011年度的净利润（未分配前的“利润分配-未分配利润”）=2,250,000.00+255,000.00=2,505,000.00（元）
四、提取盈余公积会计分录：
借：利润分配-提取法定盈余公积 250,500.00
利润分配-提取任意盈余公积 125,250.00
贷：法定盈余公积 250,500.00
任意盈余公积 125,250.00
五、发放股利会计分录：
借：利润分配-发放股票股利 70,000.00
利润分配-发放现金股利 77,000.00
贷：实收资本 70,000.00
应付股利 77,000.00
六、最终将未分配利润转入“未分配利润”科目
借：利润分配-“所有二级明细科目汇总数” 1,982,250.00
贷：未分配利润 1,982,250.00
