常见的企业税收筹划方式有哪些?
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发布时间：2022-04-23 21:55
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热心网友
时间：2023-10-11 03:49
企业常见的税收筹划方案有以下几种：
一、入驻税收洼地*为了吸引企业入驻、扩充本地税收来源、促进本地经济的发展，从而制定一系列的税收优惠*、地方留成返还*、简化税收征管办法等行为，来吸引企业的入驻。公司注册在低税收洼地，享受当地税收优惠*。
具体的*为：
1，*：财政扶持：75%-85%。（地方留存）
2，企业所得税：财政扶持：75%-85%（地方留存）
3，财政扶持按月兑现，企业当月纳税，财政扶持次月奖励扶到账
4，总部经济注册式招商，不用实地入驻当地，只需注册在当地，就可申请当地的财政扶持*
5，全国各地的企业都可以申请享受
二、自然人代开税收筹划：代开*，是指税务机关根据收款方（或提供劳务服务方）的申请，依照法规、规章以及其他规范性文件的规定，代为向付款方（或接受劳务服务费方）开具*的行为。对于依法不需要办理税务登记的个人，临时取得收入，需要开具*的，主管税务机关为其代开*。适合缺大量成本票的公司，节税效果明显。
三、个人独资企业税收筹划：在税收园区注册小规模纳税人的个人独资企业，申请核定征收，不需要缴纳企业所得税，核定后综合税率很低。适合利润虚高的企业和高净值个人
四、灵活用工：适合网红、劳务派遣平台等。
五、转换纳税人身份进行税收筹划。如个人独资企业、合伙企业因不具有法人资格，因此不交企业所得税的，而按个人所得税中的"经营所得"纳税。
六、利用税收优惠*进行税收筹划。就是要吃透税法，对符合税收优惠条件的，充分享受税收优惠，如果有少部分条件不满足时，可以创造条件或通过挂靠方式，来享受税收优惠待遇。
七、采用分劈法进行税收筹划。如企业出租配套设施齐全的办公楼，要按租金的12%缴纳房产税。签租赁合同时，可分成两个合同签，一个办公楼租赁合同，一个是设备租赁合同。后者是不交房产税的。
八、通过改变会计处理方法达到税收筹划的目的。如：选择不同的存货计价方法、固定资产折旧的年限、方法的选择等，达到多扣费用、成本，缩小税基，从而达到当期少纳税的目的。
九、纳税期的递延法。企业实现递延纳税的一个重要途径，就是采取有利的会计处理方法，对暂时性差异进行处理。通过处理使得当期的会计所得大于应纳税所得，出现递延所得税负债，即可实现纳税期的递延，获得税收上的好处。
十、转让定价筹划法。即通过关联企业不符合营业常规的交易形式进行的税收筹划。当然，这种税收筹划方式的税收筹划空间有限，因为税法对这种价格一般有最低价格*。不同的企业在不同的时期有不同的税收筹划方式，应相机而动。
热心网友
时间：2023-10-11 03:50
1、利用税收优惠*开展税务筹划
(1)、选择当地的优惠*，根据自己所属行业的性质，满足一些条件从而达到减速的目的。比如说对符合条件的小型微利企业实行20%的优惠税率，资源综合利用的企业收入总额减计10%等一系列*;
(2)、观察自己所从事的相关行业的财税*进行选货，申请相关资质进行节税，比如说对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收所得税。
2、合理利用企业组织形式进行税务筹划
适用于稍有经济实力的公司，利用子公司与分公司进行财税的分流，从而达到节约成本的作用，子公司具有法人资格，能够承担民事法律责任与义务的实体;而分公司不具有法人资格，需要由总公司来承担法律责任与义务。
3、利用存货计价开展税务筹划
选择不同的存货发出计价方法，顾名思义就是将货物进行分流销售，将之前先进的然后先出售，后面的留下都是最新的产品。这种货物分流方式目的就是为了减少资金的压力，减少存货量的积累。
4、利用费用扣除标准开展税务筹划
费用列支是应纳税所得额的传递因素，在税法允许的范围之内，尽可能列支当期费用，减少应缴纳的所得税。
热心网友
时间：2023-10-11 03:50
常见的税收筹划方案可以分为两个大类：
一是地方税收财政奖励，二是法定税收优惠*。
地方税收财政奖励：
在园区成立分公司，子公司，后者新公司，通过业务分流，业务外包的形式转移主体公司税负压力，将税负落在园区的公司，即可享受税收优惠*：
1. *：*奖励地方留存部分的（地方留存50%）70%---85%的奖励，数据上来说，企业*为100万，奖励企业区间为35万---42.5万之间。
2. 企业所得税：*奖励地方留存部分的（地方留存40%）70%---85%的奖励，数据上来说，企业*为100万，奖励企业区间为28万---34万之间。
法定税收优惠*：
1、要看公司的主营业务，针对不同行业有专项税收优惠*：（1）免税（2）减税（3）免征额（4）起征点（5）退税（6）优惠税率（7）税收抵免
2、高新技术企业证书是一含金量相当高的资质认证，拥有该证书可以享受减15%税率缴纳企业所得税、研发费用加计扣除、亏损弥补年限延长等税收优惠。
3、会计*筹划法：
（1）分摊筹划法：无形资产摊销、待摊销费用摊销、固定资产折旧、存货计价方法、间接费用分配。
（2）会计估计筹划法：有企业生产经营中存在诸多不确定因素，一些项目不能精准计算，而只能加以估计，因此，在会计核算中，对尚在延续中、其结果为确定的交易或事项需要估计入账。这种会计估计会影响计入特定时期的收益或费用的数额，进而影响企业的税收负担。
4、税负转嫁筹划法：税负转嫁筹划的操作是价格，其基本操作原理是利用价格浮动、价格分解来转移或规避税收负担。税负转嫁筹划能否通过价格浮动实现，关键取决于商品的供给弹性与需求弹性的大小。
（1）税负前转筹划法：纳税人通过提高商品或生产要素价格的方式，将其所负担的税款转移给购买者或最终消费者。
（2）税负后转筹划法：纳税人通过降低生产要素购进价格、压低工资或其他方式将其负担的税收转移给提供生产要素的企业。
5、递延纳税筹划法：
（1）推迟确认收入：不同的结算方式：委托代销
（2）提前支付费用：需要支付的费用提前支付
6、资产重组筹划法：
（1）合并筹划法：是指企业利用并购及资产重组手段，改变其组织形式及股权关系，实现税负降低筹划方法。
（2）分立筹划法：分立，是指一家企业将部分或全部资产分离转让给现存或新设立的企业，被分离企业股东换取分立企业的股权，实现企业的依法拆分。分立筹划法利用拆分手段，可以有效地改变企业规模和组织形式，降低企业整体税负。
注意：企业公司通过税收筹划最终目的是减负，其过程一定要合理，合法，不能投机取巧，不要侥幸一些税务漏掉，踏踏实实走好每一步，企业才会健康正常的发展，也可以提高公司一些经济效益，让个人和企业实现双赢。
