遇到账实不符一般怎样处理
发布网友
发布时间：2022-04-23 00:35
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好二三四
时间：2022-07-09 00:31
1、现金日记账账面余额与库存现金数额不相符：采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数，再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录；
2、银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符：通过与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面：双方或一方记账有错误；存在未达账项。对于未达账项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整；
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热心网友
时间：2022-07-08 21:39
遇到这些情况要依照不同的方法处理：1、现金日记账面余额与库存现金实盘数不相符。现金要每日进行盘点，盘点发现实盘数与账存数不符则需查明原因，查明原因属于误记、漏记等情况应当补记与更正，无法查明原因的则应编制 “现金盘点报告表”，经领导申批据以调整现金日记账的账面记录。2、银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符。这时我们首先想到的是未达账项，要通过与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。核对后属于未达账项造成的应编制银行存款余额调节表，不需做账务处理；核对后若发现不完全是未达账项造成的就要核查是否记账错误，再根据实际情况进行账务调整。3、往来款账面余额与对方单位的账面记录不相符。一般采用发函询证的方法进行核对。在保证往来账户记录完整正确的基础上，编制“往来款项对账单”，寄往各有关往来单位。对方单位核对后若相符，则确认并盖章寄回；如果不相符，须对方单位说明情况。对不相符情况再进行核查，再核查后仍不相符的款项，按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并，针对具体情况及时采取措施予以处理。4、实物资产（固定资产与存货等）账面余额与盘点数不相符。对于企业盘点后实物资产的盘点差异，依据盘存单与账面余额核对，确认盘盈盘亏数，填制实存与账存的对比表，以此作为调账的依据。
