一般纳税人和小规模纳税人究竟选哪个对公司有利

发布网友 发布时间:2022-03-17 14:24

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热心网友 时间:2022-03-17 15:53

公司注册选择一般纳税人还是小规模纳税人,可参考以下几点:
1、看规模
如果公司投资规模大,年销售收入很快就会超过500万元的,建议直接认定为一般纳税人;如果估计公司月销售额在10万元以下,建议选择小规模纳税人。
2、看买方
如果您公司的购买方预计未来主要是大客户,很可能他们不会接受3%征收率的*专用*,这样建议直接认定一般纳税人,反之则选择小规模纳税人。
3、看抵扣
如果您的公司成本费用构成取得*专用*占比高,进项税额抵扣充分,通过测算估计*税负低于3% ,建议选择认定一般纳税人,反之则选择小规模纳税人。
4、看行业
如果是13%税率的行业,且为轻资产行业。这类行业一般*税负较高,建议选择小规模纳税人,反之则选择一般纳税人。
5、看优惠
看您公司所在行业能否享受*优惠*。比如,软件企业*超税负返还等*优惠*,如果能享受,建议选择一般纳税人,反之则选择小规模纳税人。

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热心网友 时间:2022-03-17 17:11

小规模纳税人和一般纳税人是根据公司具体的需要来确认的。在公司初期成立办理税务登记的时候,税务局就会问你是办小规模还是一般纳税人(从公司的经营范围和公司未来收入来判断)。这个时候你就要考核自己公司的具体经营需要,来确定是否申请一般纳税人。一般纳税人的门槛之所以高,也是根据具体税负来考虑的。
小规模和一般纳税人的区别
一般纳税人 :基本税率17%,实行差额征税,销项-进项即为征税金额。销货方可以开“*专用*”,也可以开“*普通*”。销货方开出的“*专用*”,对方可在180天内认证抵扣,一般纳税人也有5%、6%、11%、13%的税率。
小规模纳税人 :适用3%*征收率。销货方只能开具“*普通*”,全额征收(每月不含税销售额3万,季度9万免征*),对方不能抵扣。小规模纳税人不能抵扣进项,只能作为成本冲减所得税应纳税额。
选择一般纳税人或小规模需注意以下几点:
考虑企业形象
一般纳税人对于企业的形象,有正面和积极的作用,对企业开发客户有一定的好处。
你的客户
一般大公司客户都要求供应商必须有一般纳税人资质,以便他们公司抵扣进项税,也就是说如果你的客户要*专用*,那你就要认定一般纳税人。
你的供应商
一般纳税人,可以抵扣进项税额,只要购入的原材料及固定资产取得了合法的票据,就可以抵扣进项。所以是否选择成为一般纳税人,首先看你的上游能不能取得进项*即*专用*,如果不能取得,就别当一般纳税人了。
你的企业所得税
不管何种企业,每年都要进行所得税汇算清缴,如果没有取得合法的票据,成本就无法列支,只有销售收入没有销售成本,利润就会很高,按利润25%上交所得税企业吃不消!所以小规模纳税人企业,在考虑取得票的支出增加时,比较的对象不但要考虑*的税率差,还要考虑企业所得税的税率25%。
看现行优惠*
小规模纳税人月销售额不超过3万,季度销售额不超过9万元免征*、城建税、教育费附加、地方教育附加。但只要超出1元,就必须全部计税。而一般纳税人不减免*,教育费附加和地方教育附加,只有水利基金的减免。
所以企业创建之初,一定要谨慎结合以上几点进行选择,根据具体税负和*进行考虑,选择适合自身企业有利的纳税身份,才能有效减少企业的税务负担,让企业得到有利的发展。

热心网友 时间:2022-03-17 18:46

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如果公司投资规模大,年销售额能很快超过

如果公司投资规模大,年销售额能很快超过500万元,建议直接认定为一般纳税人。 如果可以维持不到500万,可以选择小规模纳税人,如果估计公司月销售额不超过15万元,可以直接选择小规模纳税人,从2021年4月1日开始也可以享受*免税*。

有些企业需要缴纳大量*收入,聘用小规模纳税人,不能按收入抵扣的,企业往往缴纳*,反而不能补偿损失的企业如果没有任何收据,可以选择小规模纳税人纳税。

企业所属行业是否有税收优惠*。 例如,软件行业有企业所得税税收优惠,部分农业有*优惠*,企业合理选择。说到税收优惠*,无论是小规模纳税人还是一般纳税人,只要实际上有一定的税收压力,企业可以通过税收优惠*减轻企业的税负

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热心网友 时间:2022-03-17 20:37

不管是选择小规模纳税人还是一般纳税人,最重要的还是要选择适合自己公司的。要如何选择适合自己公司的呢?一般从以下几个方面考虑:
1、规模
如果公司投资规模大,预计年销售收入很快就会超过1500万元,建议直接认定为一般纳税人。
如果公司规模月销售额在10万元以下,建议直接选择小规模纳税人。
2、买方
如果购买方是大客户的话,很大的可能性是不会接受3%征收率的*专用*,建议直接认定为一般纳税人。否则直接选择小规模纳税人。
3、抵扣
如果公司成本费用构成取得*专用*占比高,进项税额抵扣充分,通过预算估计*税负低于3%,建议直接认定为一般纳税人。否则直接选择小规模纳税人。
举个例子:某公司2018年1月成立并开始经营,主要从事国内贸易、货物销售。2018年1月-12月,该纳税人共计申报不含税销售额100万元,销项税额16万,进项税额14万。
选择一般纳税人:应纳*税额=销项税额-进项税额=2万,*税负率为2%。
选择小规模纳税:应纳*税额=销售额*税率=100万*3%=3万,*税负率为3%。
4、行业
如果是16%税率的行业,且为轻资产行业。这类行业一般*税负较高,这些行业就适宜申请小规模纳税人。否则直接选择一般纳税人。
5、*
看公司所在行业能否销售*优惠*,如:软件企业*负,可以享受即征即退的优惠*,退税优惠最高可达13%,如果公司能够享受这些税收优惠*,建议直接认定一般纳税人。否则直接选择小规模纳税人。
企业认定了纳税人税种之后,能否互相转换呢?
一般纳税人转为小规模纳税人
一般纳税人的企业可以转登记为小规模纳税人,前提是转登记日前12个月或者连续4个季度累计应征*销售额未超过500万元。
小规模纳税人转为一般纳税人
若小规模纳税人满足一般纳税人条件,可向主管税务机关办理一般纳税人登记。
但需要注意的是,一般纳税人转登记为小规模纳税人之后,连续12个月或者4个季度的应税销售额超过500万元,则会在此登记为一般纳税人,并且不得再转登记为小规模纳税人。
注册一家不容易,经营好一家公司更加不易,所以老板们可以根据上面的信息,再结合自身公司的实际经营情况,选择最适合自己公司的纳税身份。

热心网友 时间:2022-03-17 23:02

企业的经营规模分为一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人和小规模纳税人公司有什么区别?

1、税收税率不同、税款计算方法不同:

小规模纳税人公司税率3%,纳税额={含税销售额÷(1+3%)}×3%

一般纳税人公司税率17%,纳税人={含税销售额÷(1+17%)}×17%—{进项额÷(1+17%)}×17%

2、从上面的计算方式看,小规模纳税人的*税率低,但是进项税不可以抵扣,一般纳税人税率17%,但是进项税额可以抵扣。

3、刚注册的公司都是小规模纳税人,达到一般纳税人认定标准时,是可以申请一般纳税人。

4、国税报税方式不一样,一般纳税人国税地税是按月度上报,小规模纳税人公司国税是按照季度上报、地税是按照月上报。

两者的税收管理规定的区别:

1、一般纳税人:销售货物或提供应税劳务可以开具*专用*;购进货物或应税劳务可以作为当期进项税抵扣;计算方法为销项减进项。

2、小规模纳税人:只能使用普通*;购进货物或应税劳务即使取得了*专用*也不能抵扣;计算方法为销售额×征收率。

关于一般纳税人和小规模纳税人公司的区别,希望对大家有帮助!网页链接

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