【工作论坛】 银行监管报表自动化研究 曾璇 （中国农业银行股份有限公司，北京１００ｏ３６） 摘要：当前，金融形势不断变化，银行业面临的监管形势日趋严格，各类监管报表种类繁多、口径 复杂，对业务人员和系统均提出了较高的要求。为实现监管报表的自动化，提出了开发由用户 自定义设置并生成各类报表的系统设想，并对报表系统的体系结构、原理和方法进行了介绍。 关键词：银行监管；监管报表；报表系统；用户自定义；自动化 文章编号：１００３—４６２５（２０１５）０８—０１１２—０３ 中图分类号：Ｆ８３０．４９ 文献标识码：Ａ 在当前形势下，银行业竞争激烈，监管也逐渐加 （４）报表展示：对生成的报表进行访问、下载、保 强，主要体现在指标增多、范围变广、水平提升和力 存、报送等操作处理，还可针对特定指标向下钻取， 度更加严格ｎ五】。监管报表数量多、指标口径复杂，并 进一步分析处理［９１。 且随着金融形势的变化而改变，如果新增或修改的 报表系统体系结构如图１所示： 报表及指标都需要技术人员重新开发、维护，周期漫 报表系统 长，难以及时满足监管的需要，无法适应日新月异的 数据库 抽取区 报表设置 金融形势。针对这些问题，需要有一个能够整合银 数据表１ 抽取表１ 报表数据集 设置 数据表２ 抽取表２ 抽取表ｌ 报表格式 行内各源系统数据，并在此基础上由用户根据监管 要求自行设置报表样式的报表系统，以便灵活地应 对监管需要以及业务统计分析的需求［３１。在该系统 中，用户能够根据监管报表的需要选择数据来源并 自行设置报表，在设置完成后，报表可以由系统自动 导人表１ 抽取表ｎ 数据表ｌ 报表公式 报表校验 ＼ ＼～— 图１ 生成。除应对监管要求外，该系统还可用来生成各 报表系统需满足如下条件：（１）数据库和报表设 类统计分析数据，供管理层管控风险和决策所用，快 计过程可视化；（２）报表设计工具在语法规则相对简 速响应金融形势变化；也为在“大数据时代”的背景 单的同时需要具备较强的功能性；（３）报表设计完成 下，充分使用和挖掘数据价值提供手段 。 后，如果遇到样式变更、指标变化等，用户仍可自行 体系结构 调整，快速响应监管需要。 二、系统功能介绍 报表系统的结构分为如下四个部分： 一、（１）数据库：用于存放和检索内外部数据。内部 报表系统的功能就是为用户（非技术人员）直接 数据为各源系统中数据表，包括各类金融产品交易 设置并生成所需报表提供工具并展示成果。系统功 及账务信息等；外部数据主要包括从资讯系统获取 能通过如下四个步骤实现：或人工导人的各类信息，用于监管报表的填报等需 （一）数据抽取和转换 要 。 将异构的数据源（既包括来源于不同系统的数 （２）数据抽取：将源数据进行必要转化和处理 据，也包括系统中结构各异的数据表）按照一定规则 ｓｌ。由 后，再存放到数据库抽取区中。包括删除无意义的 抽取并转换为相同格式，并剔除不需要的字段Ｉ数据，统一数据名称和定义等。用于统一数据结构， 用户制定抽取转换规则及执行频率、时间后，系统自 动按照设定执行（一般在系统日终或月终批量结束 便于后续加工处理 ＿８】。 （３）报表设置：在对数据进行抽取、集成的基础 后），生成后存储在抽取区。例如：表ｌ中将某类金 上，由业务人员选取所需数据表或抽取表，灵活自行 融产品多张数据表中为监管统计所需的字段装载在 张表上，并对部分字段进一步加工计算，生成监管 设置报表格式和公式，生成所需的各类报表。 一收稿日期：２０１５－０６—１０ 作者简介：曾璇（１９８４一），女，湖北天门人，硕士研究生，会计师，高级专员，研究方向：外汇金融会计，金融监管报表等。 金融理论与实践 １ １２ ２０１５年第８期（总第４３３期） 【工作论坛】 所需各类指标。抽取频率：每月抽取；抽取规则：到 期日＞报告日等。 表１ ＸＸ产品明细表 字段１ 字段２ 字段３ 字段４ 字段５ 字段６ 字段７ 时间信息 产品编号 交易对手 币种 金额 起息日 到期日 监管 监管 指标１ 指标２ 公式计算 公式计算 项目 字段区：字段值来源于源数据表 指标区 此行条件：交易对 口径１（比 手类型为“ｘｘｘｘ” ＸⅪⅨ 置校验公式，比如指标１合计数＝某类会计科目余额 等。如果未满足校验条件，则以颜色标识、字段提示 等方式在报表展示环节提示用户。 表２ ＸＸ产品情况表（合并本外币／合并美元） 此列值取自抽取表 此列值取自抽取表 依次 （表１）计算结果 （表２）计算结果 类推 指标ｌ 指标２ 在抽取时，还可将各计算得出的指标金额进一 如按交易 对手类型） 依次类推 步加工，生成监管指标１（美元或人民币）等数据值， 此行为求和 按口径１合计 求和 求和 满足监管报表的汇总币种要求。如果监管指标发生 此行条件：到期日 一年以下 口径２（比 ＜报告日＋１年 变化，可再次设置抽取规则，对指标计算公式进行修 如按照剩 余期限） 依次类推 改。 此行为求和 接口径２甜 求和 求和 （二）信息的人工导入 依次类推 监管报表需要的很多信息并非业务处理所需 （四）报表展示 要，业务系统可能不具备相关数据，这时需要采用用 报表设置完成后，登录访问界面，选择相应报 户手工导人Ｅｘｃｅｌ表格的方式。导入表格数据由用 启动后台对报表运算。用户可对报表进行保存、 户从外部获取或手工加工等，如各监管报表对交易 表，用户可查看特定指标构成 对手的多种分类口径等。部分情况下，在暂时无法 下载等操作。除此之外，从源业务系统直接获取数据时，也可由用户从源业 明细并下载使用，尤其在指标值前后期出现较大波 动时可分析原因，应对监管询问。用户还可设定报 务系统下载、整理后导入。 表运算时点和运算条件，比如设置在月终会计处理 （三）设置报表 或是直接设定月末晚间１Ｏ：ｏ０运 按照监管报表的格式和要求，设置报表。该过 完成后自动运算，算等。如果生成报表需要自动推送至相关报送系 程分为如下两个阶段： 用户可以设置报表上传地址，在报表自动运算完 （１）针对特定监管报表所需数据，选取数据表或 统，抽取表，构建数据集。以单一产品举例如图２所示， 成且满足校验结果后上传。 三、复杂报表（涉及多类金融产品）的设置 选取两张报表构成《ｘｘ产品情况表》的数据集： 上文中对系统功能的介绍以单一产品报表为 ＸＸ产品分类表（表２） 例，处理逻辑较为简单，可满足部分监管报表的自动 （数据库导入表） 加工处理要求。但很多监管报表非常复杂，涉及多 字段１：产品编号 类金融产品的不同指标，金融产品特点各异，数据逻 字段２：产品类型 辑也各不相同，针对涉及多类金融产品的报表，在这 字段３：交易对手分类 里提出两种思路： （监管口径） 表３产品明细表 字段１ 字段２ 字段３ 字段４ 字段５ 字段６ 字段７ 图２ 指铜 （２）设置报表格式和公式。报表格式：包括表样 时间 产品类型：如产 产品 交易 每类产品业务特点各异，涉及字段有 公式计算，不同 信息 品１、产品２等等 编号 对手 差异，因此各产品某些字段值为空。 产品公式不同 和报表字体显示等，支持用界面工具自行编辑模板 和ＥＸＣＥＬ表格导人两种方式；报表公式：按照各监 管报表的填报说明和业务实际情况进行设置。仍以 单一产品举例如表２所示： 如果监管表样发生变化，需要在这个环节进行 修改或重新设计。 ｘｘ年 ）【）【月 产品１ ］（】【 ＸＸＸ 字段５＋ 字段６ ｘｘｇ ）（）【月 产品２ ）（）【 ＸＸＸ 字段７＋ 字段８ 很多监管报表的指标合计数和财务数据存在校 （１）将所有金融产品数据抽取至同一张表中，后 验关系。在报表设计环节，可以针对特定单元格设 续处理方式与单一产品报表相同。不同产品数据表 １１３ 金融理论与实践 ２０１５年第８期（总第４３３期） 【工作论坛】 需要满足不同的抽取规则，抽取表样示例如表３。 抽取后，按表４所示设置报表： 表４ 此列条件：分类为１。 依次 指标值取自抽取表计 类推 算结果 产品１ 此行条件：产 品类型为１ 产品２ 此行条件：产 品类型为２ 依次类推 着监管要求数据的进一步细化，部分报表已经改为 按照特定分类（如币种、交易对手类型、债权债务人 所在国家等）对交易明细、账户信息等汇总报送指定 字段数据，并无特定表样，此类报表可在抽取表的基 础上，进一步加工，逐列设置，分类汇总。如表６所 示： 分类１ 指标值 指标值 依次类推 分类２ 分类３ 分类４ 袁６ 字段１ 字段２ 置 分类１ 分类２ 分类３ 数据项１ 数据项２ 数据项３ ，报送机构信息，统一设 监管要求分类，需要将系统分类 按照监管要求计算，与监管要求 对应系统中缺 可直 接选取抽取表计算结果 失时需要 ｝部导人 该方法主要依赖数据抽取，其优点为公式设置 简单，抽取表抽取完成后，可用于多张报表加工。不 足之处为抽取数据量过大，影响运行速度；各产品特 点各异，规则复杂，难以统一。 （２）略去对不同金融产品报表的抽取过程，直接 将各金融产品的相关数据表自数据库中选人数据 集，设置监管报表。如图３所示，数据集包含多张数 据表： 五、总结 本文对监管报表的自动化进行研究探讨，并针 对几种类型的报表进行举例阐述。除监管报表外， 其他不同目的报表也可采用相应手段，满足信息提 取、分析的需要。大数据时代对信息的利用需求将 会越来越多，拥有一套报表工具将有助于对数据的 充分利用。 参考文献： ［１］马宁，曹震，李军．基于数据仓库的银行监管 报表系统研究【Ｊ］．软件导刊，Ｖｏ１．１２ Ｎｏ．４ Ａｐｒ ２０１３： １３７－１４１． 图３ ［２］初莹莹．基于数据仓库实现对外部监管的支 撑探析ｆＪ１．中国金融电脑，２０１２，（１１）：３２—３６． 【３］林志荣，张金仙，谢金达，郑俊杰．基于用户自 分类２ 分类３ 分类４ 报表公式设置方法见表５： 表５ 分类１ 定义的动态报表设计ｆＪ］．兰州文理学院学报（自然科 学版），Ｖｏ１．２８ Ｎｏ．３ Ｍａｙ ２０１４：６２—６６． 产品１ 此行将产品１字段按公式计算 指标值条件： 指标值条件： 依次 出指标值，并需满足相关条件 分类为１ 分类为２ 类推 产品２ 此行将产品２字段按公式计算 指标值条件： 指标值条件： 依次 出指标值，并需满足相关条件 分类为１ 分类为２ 类推 依次类推 ［４］王元卓，靳小龙，程学旗．网络大数据：现状 与展望『Ｊ］．计算机学报，Ｖｏ１．３６ Ｎｏ．６ Ｊｕｎｅ ２０１３： １１２５－１１３８． ［５］梁昊．大数据时代的金融统计模式创新［Ｊ］．青 海金融，２０１３，（１２）：３１－３２． 该方法直接使用数据库中原数据表进行进一步 的设计加工。指标的计算公式也在报表设置环节进 【６Ｉ宫夏屹，李伯虎，柴旭东，谷牧．大数据平台技 行。该方法的优点为：设计较为灵活，可针对不同产 术综述『Ｊ１．系统仿真学报，Ｖｏ１．２６ Ｎｏ．３ Ｍａｒ ２０１４： 品特点分别设置；不足则为：设置过程烦琐，不同产 ４８９－４９６． 品均需设置不同筛选条件，且需要将表内逐个单元 ［７］Ｗｉｌｌｉａｍ Ｈ．Ｉｎｍｏｎ．数据仓库【Ｍ］．第４版．王志 格进行设置。在一张表中计算过的数据不能被其他 海，等，译．北京：机械工业出版社． 报表所用，不同的监管报表需要重复设置。 【８】刘如九，张振山，柴天佑．一种通用的多数据 在实际使用时，也可将两种思路结合，相似度较 库间数据抽取方法及应用［Ｊ］．北京交通大学学报， 高的产品，可以统一抽取，和其他产品相差甚远，可 ２００８，（４）：１４—１８． 以单独抽取或是从源数据表中筛选加工。 【９］唐敏，徐玮，李昭原．基于Ｗｅｂ的报表工具的 四、无特定表样的监管报表 设计与实现［Ｊ］．北京航空航天大学学报，Ｖｏ１．２７ Ｎｏ．４ 以上介绍均针对已经有明确报表样式的监管报 Ａｕｇｕｓｔ ２００１：４８２－４８５． （责任编辑：贾伟） 表。绝大部分监管报表均有明确样式，但近年来，随 金融理论与实践 １１４ ２０１５年第８期（总第４３３期）