大唐发电公司资金集中管控模式研究
近年来,随着我国经济快速发展与经济结构调整,我国集团公司发展迅速,并成为我国经济中一支重要的力量,其资金管理问题也日渐成为理论和实践研究的焦点。加强资金集中管控己成为大多数集团公司的共识。本文通过对大唐发电公司资金集中管控模式的阐述、分析、评价,总结了大唐发电公司历经二十多年的不断探索、实践、完善,形成了目前比较成熟的资金集中管控模式。建立健全了完善的以公司治理结构、预算管理、内控管理等为主要内容的资金管控内部支撑体系；以资金预算、现金调度等为核心的资金管控措施；实行了以母公司财务部为调控中心,各成员企业为资金主体,财务公司为主要结算和运作平台的资金分级归集和统筹运作相结合的集中管控模式；实现了资金由集团统一调配、统一管理和统一运用。
同时,结合公司在发展过程中产生的问题以及借鉴国内外先进的经验指出了集团公司资金集中管控在与公司战略的融合、在流动资金管理、在过程风险控制及集团内部资金投向方面存在的不足,并提出合理化建议,希望能促进公司资金集中管控工作更加有效。
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