商业银行风险管理

（一）风险

风险，是一个宽泛且常用的术语。但目前并没有一个对于风险的准确解释。风险大致有两种定义：一种定义强调了风险表现为不确定性；而另一种定义则强调风险表现为损失的不确定性。若风险表现为不确定性，说明风险产生的结果可能带来损失、获利或是无损失也无获利，属于广义风险。金融风险属于此类。而风险表现为损失的不确定性，说明风险只能表现出损失，没有从风险中获利的可能性，属于狭义风险。

（二）金融风险

金融风险指的是与金融有关的风险，如金融市场风险、金融产品风险、金融机构风险等。一家金融机构发生的风险所带来的后果，往往超过对其自身的影响。金融机构在具体的金融交易活动中出现的风险，有可能对该金融机构的生存构成威胁；具体的一家金融机构因经营不善而出现危机，有可能对整个金融体系的稳健运行构成威胁；一旦发生系统风险，金融体系运转失灵，必然会导致全社会经济秩序的混乱，甚至引发严重的政治危机。

（三）商业银行经营与风险管理

商业银行从本质上来说就是经营风险的金融机构，以经营风险为其盈利的根本手段。虽然商业的表外业务飞速的发展，但商业银行是否愿意承担风险、能否有效管理和控制风险，直接决定商业银行的成败。作为一个国家乃至全球经济和金融体系的核心支柱，商业银行的稳健经营，可持续发展对于促进全球以与各国的发荣与发展，具有至关重要的现实意义和战略意义。

《中国人民共和国商业银行法》第四条明确规定了“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则。实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束”。

随着我国市场经济竞争的日益加剧，加之银监会副主席阎庆民日前表示，银监会正酝酿加快推出银行破产条例。未来要让市场说话、让资本说话，如果商业银行最后资不抵债，就会退出。商业银行面临的风险也呈现出复杂多变的特征，对这些风险进行正确的识别、计量、检测并采取有效的控制手段和方法，是商业银行保持稳健经营，实现“安全性、流动性、效益性“经营原则的根本所在。因此，风险管理已经成为商业银行经营管理的核心内容之一。

二、商业银行风险的主要类别

根据商业银行的业务的特征与诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险、声誉风险、法律风险以与战略风险八种。

三、商业银行风险计量与管理 （一）信用风险

信用风险一直是我国商业银行所面临的最主要的风险。商业银行的信用风险管理水平决定了自身的生存和发展，乃至社会的安定与和谐。

信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节。目前在全球范围内，巴塞尔委员会鼓励有条件的商业银行使用基于内部评级的方法来计量违约概率、违约损失率、违约风险暴露并据此计算信用风险监管的资本。

1.违约

违约的定义是内部评级法的重要定义，是估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露等信用分析参数的基础。《商业银行资本管理办法（试行）》对违约的条件有详细的界定。

2.违约概率

违约概率是指借款人在为了一定时期内发生违约的可能性。违约概率的估计包括两个方面：一是单一借款人的违约概率；二是某一信用等级所有借款人的违约概率。实施内部评级

法的商业银行估计其各信用等级借款人所对应的违约概率，可采用内部委员经营、映射外部数据和统计违约模型等与数据基础一致的技术估计平均违约概率。

目前，信用风险管理领域通常在市场上和理论上比较常用的违约管理模型包括RiskCala模型、KMV的Credit Monitor模型、KPMG风险中性定价模型、死亡率模型等。

3.违约损失率

违约损失率指估计的某一债项违约后损失的金额占该违约债项风险暴露的比例。计量违约损失率的方法主要有两种：

（1）市场价值法。通过市场上类似资产的信用价差和违约概率推算违约损失率

（2）回收现金流发。根据违约历史清收情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流，并计算出违约损失率。

4.信用风险组合的计量模型

国际目前应用比较广泛的信用风险组合模型包括Credit Metrics模型、Credit Portfolio View模型、Credit Risk+模型

5信用风险管理

（1）限额管理。包括单一客户授信限额管理、集团客户授信限额管理、国家风险与区域风险限额管理、组合限额管理。

（2）信用风险缓释。指银行应用合格的抵（质）押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。

（3）关键业务流程控制。包括授信权限管理、贷款定价、信用审批以与贷款转让和贷款重组中与信用风险密切相关的关键流程。

（二）市场风险管理

近年来，我国商业银行间的竞争、企业的“脱煤”、金融产品创新等的影响，商业银行的经营重点已经由传统的贷款业务逐步转向更为多元化的业务组合方式，所面临的市场风险也变得日益突出和重要。

市场风险包括：利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险。 1.市场风险计量方法

市场风险计量方法包括但不限于缺口分析、久期分析、外汇敞口风分析、Var、压力测试、情景分析等

2.市场风险管理的总体要求

（1）有效的董事会和高级管理层的治理架构； （2）全面的市场风险管理政策； （3）完善的市场风险管理流程； （4）完备、可靠的IT系统； （5）可靠的独立验证；

（6）严格的内部控制和审计。 3.管理方法

（1）完善银行账户利率分析治理结构； （2）加强资产负债匹配管理； （3）完善商业银行的定价机制； （4）实施业务多元化的发展战略。 （三）操作风险管理

操作风险自商业银行诞生伊始就随其左右，并时刻存在于银行的运行过程中。历史表明，商业银行即使到达很高的资本充足率，也可能因为严重的操作风险损失而陷于经营困难，甚至破产倒闭。根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事

.

件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产品与业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割与流程管理。巴林银行的倒闭就是一个令人怵目惊心的例子。

商业银行通常借助自我评估和因果分析模型，对所有业务岗位和流程中的操作风险进行全面且有针对性的识别。

（四）流动性风险管理

流动性风险指商业银行虽然有清偿能力，但无法与时获得充足资金或无法以合理成本与时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。

流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。 .对流动性风险的管理（1）调整好资产结构，保证资产的流动性，控制支付风险向信用风险的转化。（2）加强金融监管，规范金融竞争秩序，杜绝不正当竞争（3）建立健全业务操作规章制度，严格按章办事（4）加强员工队伍建设，培养高素质的人才

（五）其他风险管理 1.国别风险管理

国别风险，指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化与事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或拒绝偿付银行业金融机构债务，或使银行业金融机构在该国家或地区遭受其他损失的风险。

国别风险管理的基本做法：

（1）明确董事会和高级管理层的责任； （2）建立清晰的国别风险管理政策流程。 2.声誉风险管理

20XX8月25日，银监会发布的《商业银行声誉风险管理指引》作的定义是：声誉风险是指由商业银行经营、管理与其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。

声誉风险管理的基本做法：

（1）明确董事会和高级管理层的责任； （2）建立清晰的声誉风险管理政策流程； （3）采取恰当的声誉风险管理方法。

声誉风险管理的具体做法有： （1）强化声誉风险管理培训； （2）确保实现承诺；

（3）确保与时处理投诉和批评；

（4尽可能维护大多数利益持有者的期望与商业银行的发展战略相一致； （5增强对客户/公众的透明度；

（6）将商业银行的企业社会责任和经营目标结合起来，是创造公共透明度、维护商业银行声誉的另一个重要层面；

（7）保持和媒体的良好接触； （8）制定危机管理规划。

四、结语

随着经济和金融全球化的不断深入，金融信息技术的飞速发展以与金融理论与实践的不

. .

断创新，使得金融市场和金融产品呈现出蓬勃发展的态势。然而，随着社会发展变化速度的加快，各类型金融机构必须应对大量对其经营和发展有着重大影响的复杂风险，缺乏有效的风险管理不仅引发金融机构面临更多的危机，而且可能对整个金融体系乃至社会产生难以估量的影响，20XX美国次贷危机所引发的世界金融危机就是最好的例证。所以，国务院相关部门和“一行三会”应该加强相关风险管理的标准、法律法规。完善国内商业银行管理和经营，保证商业银行的稳定发展，促进经济持续增长。

五、参考书目

1.《银行业从业人员资格认证考试辅导教材——公共基础》 2.《银行业从业人员资格认证考试辅导教材——风险管理》