试卷总分:100 测试时间：—— 一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。） 1。 财务预算因素差异分析主要的基础是（ )。 资产负债表 现金流量表 利润表
经营预算差异分析表 满分：4 分
2。 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（ ）。 企业组织管理结构问题 企业内部牵制问题 内部人”控制问题 岗位责任制问题 满分:4 分
3。 在选择应收账款的函证时,对于大金额账项应采用（ ）。 消极式函证 否定式函证 肯定式函证 以上都不对 满分：4 分
4. 专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（ ）. 内部牵制阶段 内部控制阶段 内部控制结构阶段 内部控制整合框架阶段 满分：4 分
5。 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（ ）。 实物牵制 体制牵制 机械牵制 薄记牵制 满分：4 分
二、多选题(共 20 道试题，共 80 分。）
V
1. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（ ）。 耗费差异 能量差异 效率差异 闲置能量差异 价格差异
满分：4 分
2. 销售与收款内部控制的范围包括（ ）。 接受客户订货单 核准客户的信用
装运商品、开具销售发票 核算销售收入 应收账款
满分：4 分
3. 风险识别的方法具体包括 ( ）。 风险清单法 流程图分析法 财务报表分析法 风险因素分析法 直线图法 满分:4 分
4. 以下对内部控制的理解错误的是( ）。 内部控制就是单纯的内部会计控制 内部控制就是内部牵制 内部控制并不是越严格越好 内部控制制定后，可以一成不变
满分:4 分
5。 一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（ ）. 会计内部会计核算办法 会计政策手册 成本计算规程 固定资产目录
对账制度和财产清查制度
满分：4 分
6。 下列选项属于以货币计量的预算有（ ）。 财务预算 业务预算 资本预算 经营预算 非财务预算
满分：4 分
7. 内部报告体系大致可以分为（ ）。 生产经营报告体系 商品经营报告体系 资本经营报告体系 预算执行报告体系 满分：4 分
8. 货币资金内部控制的要求包括（ ）.
职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理
现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效 现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行
与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录 银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效
满分：4 分
9。 管理文件一般包括（ ）。 组织结构图 岗位责任制 业务流程图 流程图 矩阵图
满分：4 分
10. COSO报告将内部控制目标分为（ ）。 效率、效果性目标 会计信息可靠性目标 会计信息有用性目标
法律法规遵循性目标 不相容职务目标 满分：4 分
11。 损失发生后的风险管理目标包括（ ）. 维持企业的生存
生产能力的保持和利润计划的实现 保持企业的服务能力 履行社会责任 降低损失成本
满分：4 分
12。 《企业风险管理整合框架》中风险管理的步骤包括( ）. 目标定位 目标设定 风险识别 风险评估 风险应对
满分：4 分
13. 根据风险的性质不同，可将其划分为( )。 静态风险 动态风险 纯粹风险 投机风险 系统风险
满分:4 分
14. 财产清查制度的主要内容应当包括( ）。 财产清查的范围 财产清查的时间 财产清查的组织领导 清查的步骤 财产清查的方法 满分:4 分
15。 货币资金业务的不相容岗位至少应当包括（ ）。 货币资金支付的审批与执行 货币资金的保管 货币资金的盘点清查 货币资金的会计记录 货币资金的审计监督
满分:4 分
16。 对账的时间可以分为（ ）。 定期 不定期 季度 年度 以上都不对
满分:4 分
17。 销售与收款内部控制的主要方法包括（ ）。 职责分工 授权批准 一般控制 特殊控制 普通控制
满分：4 分
18. 内部审计对内部控制的评价内容包括（ ）。 评价内部控制制度的合法性 评价内部控制制度的健全性 评价内部控制制度的有效性 评价内部控制制度的重要性 评价内部控制制度的及时性
满分:4 分
19. 内部控制整体框架包括的要素有( ）。 控制环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 监督
满分：4 分
20。 对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括( ）。 客户的合法性
银行对客户的信誉评估 对客户销售款的回笼天数
客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况 客户与其他供应商的业务往来情况。 满分：4 分
东财《内部控制与风险管理》在线作业二
试卷总分：100 测试时间：-- 一、单选题（共 5 道试题,共 20 分。）
1. 全面预算管理中，不属于总预算内容的是( ）。 现金预算 生产预算 预计利润表 预计资产负债表
满分：4 分
2. 货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（ )。 实行钱账分管 实行钱物分管 实行账账分管 以上都不对 满分:4 分
3. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（ )。 企业组织管理结构问题 企业内部牵制问题 “内部人”控制问题 岗位责任制问题 满分：4 分
4. 下列属于以劳动和实物等计量的预算是( )。 财务预算 业务预算 资本预算 非财务预算 满分:4 分
5. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（ )。 实物牵制 体制牵制 机械牵制 薄记牵制
满分：4 分
二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。）
1. 对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（ ）。 客户的合法性
银行对客户的信誉评估 对客户销售款的回笼天数
客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况 客户与其他供应商的业务往来情况.
满分：4 分
2. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（ ）. 耗费差异 能量差异 效率差异 闲置能量差异 价格差异
满分：4 分
3. 风险识别的方法具体包括 （ ）。 风险清单法 流程图分析法 财务报表分析法 风险因素分析法 直线图法
满分：4 分
4. 内部审计对内部控制的评价内容包括（ ）. 评价内部控制制度的合法性 评价内部控制制度的健全性 评价内部控制制度的有效性 评价内部控制制度的重要性 评价内部控制制度的及时性
满分：4 分
5。 销售与收款内部控制的范围包括（ ）. 接受客户订货单 核准客户的信用
装运商品、开具销售发票 核算销售收入 应收账款 满分:4 分
6。 内部控制整体框架包括的要素有( ）。 控制环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 监督
满分：4 分
7. COSO报告将内部控制目标分为( ）。
效率、效果性目标 会计信息可靠性目标 会计信息有用性目标 法律法规遵循性目标 不相容职务目标 满分：4 分
8。 财产清查制度的主要内容应当包括（ ）。 财产清查的范围 财产清查的时间 财产清查的组织领导 清查的步骤 财产清查的方法 满分：4 分
9. 根据风险的性质不同,可将其划分为( )。 静态风险 动态风险 纯粹风险 投机风险 系统风险
满分：4 分
10. 对账的时间可以分为（ ）。 定期 不定期 季度 年度 以上都不对 满分：4 分
11。 以下对内部控制的理解错误的是（ ）。 内部控制就是单纯的内部会计控制 内部控制就是内部牵制 内部控制并不是越严格越好 内部控制制定后，可以一成不变
满分：4 分
12。 授权审批制度包括( ）。 支付申请 支付审批 支付复核 办理支付 支付评价
满分：4 分
13。 下列选项属于以货币计量的预算有（ ）。 财务预算 业务预算 资本预算 经营预算 非财务预算
满分:4 分
14. 管理文件一般包括（ ）。 组织结构图 岗位责任制 业务流程图
流程图 矩阵图
满分：4 分
15. 销售与收款内部控制的主要方法包括( ）。 职责分工 授权批准 一般控制 特殊控制 普通控制 满分：4 分
16. 损失发生后的风险管理目标包括（ ）。 维持企业的生存
生产能力的保持和利润计划的实现 保持企业的服务能力 履行社会责任 降低损失成本 满分：4 分
17. 按授权的性质，授权的种类包括（ ）。 一般授权 特别授权 普通控制 风险控制 满分：4 分
18. 货币资金内部控制的要求包括（ )。
职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理
现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效 现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行
与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录 银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效
满分：4 分
19. 一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（ )。 会计内部会计核算办法 会计政策手册 成本计算规程 固定资产目录
对账制度和财产清查制度
满分：4 分
20. COSO对企业风险管理的定义的理解下列正确的有（ ）。 企业的风险管理是一个过程
企业风险管理应当运用于战略的制定 企业风险管理涉及到企业的方方面面 企业风险管理与风险偏好有关
企业风险管理仅对目标的实现提供合理的保证
满分：4 分
东财《内部控制与风险管理》在线作业三
试卷总分：100 测试时间：—— 一、单选题(共 5 道试题,共 20 分.）
1。 完善法人治理结构,需要研究解决的问题有（ )。 企业组织管理结构问题
企业内部牵制问题 内部人\"控制问题 岗位责任制问题 满分：4 分
2。 货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（ ）。 实行钱账分管 实行钱物分管 实行账账分管 以上都不对
满分：4 分
3. 全面预算管理中，不属于总预算内容的是( ）。 现金预算 生产预算 预计利润表 预计资产负债表
满分：4 分
4。 在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（ ）。 董事会控制 管理控制 会计控制 法规控制 满分：4 分
5。 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是（ ）。 自上而下式 自下而上式 上下结合式 上下并行式 满分：4 分
二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。）
V
1。 货币资金内部控制的要求包括( ）。
职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理
现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效 现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行
与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录 银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效
满分：4 分
2. 对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（ ）。 客户的合法性
银行对客户的信誉评估 对客户销售款的回笼天数
客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况 客户与其他供应商的业务往来情况。
满分：4 分
3。 损失发生后的风险管理目标包括（ ）。 维持企业的生存
生产能力的保持和利润计划的实现 保持企业的服务能力 履行社会责任 降低损失成本
满分:4 分
4. 根据风险的性质不同,可将其划分为（ ）。 静态风险 动态风险 纯粹风险 投机风险 系统风险 满分：4 分
5. 以下对内部控制的理解错误的是（ ）。 内部控制就是单纯的内部会计控制 内部控制就是内部牵制 内部控制并不是越严格越好 内部控制制定后，可以一成不变 满分:4 分
6. 内部审计对内部控制的评价内容包括（ ）。 评价内部控制制度的合法性 评价内部控制制度的健全性 评价内部控制制度的有效性 评价内部控制制度的重要性 评价内部控制制度的及时性
满分：4 分
7. 销售与收款内部控制的范围包括（ ）。 接受客户订货单 核准客户的信用
装运商品、开具销售发票 核算销售收入 应收账款 满分：4 分
8. 内部控制整体框架包括的要素有（ )。 控制环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 监督
满分：4 分
9。 财产清查制度的主要内容应当包括（ )。 财产清查的范围 财产清查的时间 财产清查的组织领导 清查的步骤 财产清查的方法
满分:4 分
10。 销售与收款内部控制的主要方法包括（ ）。 职责分工 授权批准 一般控制 特殊控制 普通控制
满分:4 分
11。 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（ ）。 耗费差异
能量差异 效率差异 闲置能量差异 价格差异 满分:4 分
12。 按授权的性质,授权的种类包括（ ）. 一般授权 特别授权 普通控制 风险控制
满分：4 分
13。 《企业风险管理整合框架》中风险管理的步骤包括（ ）。 目标定位 目标设定 风险识别 风险评估 风险应对
满分:4 分
14. 对账的时间可以分为（ ）。 定期 不定期 季度 年度 以上都不对
满分：4 分
15。 授权审批制度包括（ ）. 支付申请 支付审批 支付复核 办理支付 支付评价 满分：4 分
16。 下列选项属于以货币计量的预算有（ ）。 财务预算 业务预算 资本预算 经营预算 非财务预算
满分：4 分
17。 内部报告体系大致可以分为( ）。 生产经营报告体系 商品经营报告体系 资本经营报告体系 预算执行报告体系 满分:4 分
18. 管理文件一般包括（ ）. 组织结构图 岗位责任制 业务流程图 流程图 矩阵图
满分：4 分
19。 COSO对企业风险管理的定义的理解下列正确的有（ ）。 企业的风险管理是一个过程
企业风险管理应当运用于战略的制定 企业风险管理涉及到企业的方方面面 企业风险管理与风险偏好有关
企业风险管理仅对目标的实现提供合理的保证
满分：4 分
20。 一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有( ）. 会计内部会计核算办法 会计政策手册 成本计算规程 固定资产目录
对账制度和财产清查制度 满分：4 分
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