企业开户核准制改备案制后商业银行账户管理策略

应建立

制度，层层压实账户管理主体责任。采取强化数据共享、保持开户资料动态符合性、强化可疑监测、根据客户风险等级实施 管理等多项措施，加强账户业务管理，切实防控业务风险。同时，优化账户业务流程，提升开户服务便捷度，改善营商环境。［关键词］企业开户；核 制；备案制；管理策略［DOI ］ 10. 13939/j. cnki. zgsc. 2019. 21. 0481建立健全内控制度，层层压实账户管理主体 责任商业银行要转变工作思路和工作重心，重塑账户管理意 识，通过 内部 主体责任。，

和实名制符合性 合开户资格％商业 态复核，确保存量账户的 续符现企业开户资料因逾有效期而失效的，应要 限期内补充有效证明文件，未在规定期限内补足的应采取中止服务、 保存开户资料和交易信息； 现企业因违法 吊销营业执照、相关业务许可证的，或发现企业发生其他 开户主体资格的，应通 企业实 分 账户管12修订内部考核制度，建立以账户质量为核心的考核机制业 综合考虑 弃 账 为核心的考核 ，应收益，建立账户业务质量为核心的考核限期前来 销户手续，企业未在规定期限内前来 销户手续的， 业 采取中止服务、 保存开 资 和交%12完 部控制制度，确保业务规范有业 面梳理账 业务工作流程，明确开户管理、交 测、对账核查、业务变更、账 销各环节的易信息 ，涉 的按照有关规定移送公安机关％22完 疑交易监测模型，强化交易监测业 结合 份信息和账户交易特征，进一完善可疑交 测模型，加强可疑交 测，及时发现出、出借、非法 账户、洗钱 法 为，按照有关定， 极采取中止服务、 主 部 、 移送 安 关， 防和打

法

工作责任，做 任 ，建立账 生命周期的内 I度％ 核的 核，杜绝账业务一手清，，在开户环节，应采取有效 向企业法定代 或负核实开户意愿， 核开户资料和开户意愿，主 别 ， 开户％12健全责任 制度，确保制度业 立责任追究制度，对发生 件的要按定追究相关 任，自而 实 分 账主体责任％％2.2对客户开展风险评级，实施分类管理业 充分利用企业开户环节获取的信息，结合日可疑交 测结果和交易特点，综合研判，对存企业账开展 ，根 其 实施分类 。对于高 账户或长期不 采取重新核实 份、限交易渠道、限交易金额或提高对账频 ，有效防范业务风险％2加强账户业务管理，切实防控业务风险22强化数据共享，畅通客户身份核实渠道3优化账户服务，改善营商环境此次企业

结算账 核准 为 的目的就是首先，积极推动商业银行内部公司部、个人金融部、信

贷部、运 部、互联网金融部、国 业务部 业务条的客户信息和相关交易信息的 资源共享，为 份识别和 提供 撑％其次，充分利用市场监督管理部门、公安部、人民法院、检察院、民政部门、技术质量 督 部 部门的有关企业 册信息、执国关 信息、违法 信息 资源，核实 身份， ％最后，积极 利用商业数据库，多渠道多维度采 份信息， 利用不同渠道、不同维度的 信息开展多重交 ，辅助客户身份识别，持续提高 份识别工作效率％22保持开户资料动态符合性，加强账户全生命周期管理为 “ 服”改革 ，提升企业开户服务，支持

民营企业和小微企业的健康发展， 环。商业应借此 ，在有效防控业务 的前提下，全面优化账户服务，为民营企业和小微企业提供更优质的服务，提升客户 服务体验，进一 环境％32全面优化

开户流程，提升 服务水业 结合取 企业 账 许可工作， 一 优企业 账 开立、 变更、 销业务流程， 提高企业账户服务效率，提升企业满意度，增强金融服务实体经济的%32运用信息化手段，提高开户便捷度企业 账户存续期间，商业 企业开户资格业 机、微信 充分利用 、 手 、 自号等电子渠道为企业提供开 服务，支持上 48 2019.7景翠莲：企业开户核准制改备案制后商业银行账户管理策略企业在 写开户申请、预提交开户资料和 在 审核，争取做到企业开户一次性办结。同时，积极整合 账开户申请书、账 协议和企业 结算服务申请书和产品协议，尽可能减少信息重 写，实现开户结算服务一站式办理。可 将开户业务 场财政与金融为民营企业、小微企业打开服务

为中心，在有效防范业务

，切实转的前提下，业

换思想，

开户流程，强 内部 ，

微企业设置人为 ，不得 意拒绝开 ％:为民营企业、小拖延开户，不得随督 部门企业注册 自动生成、打印开户申请 少企业临柜时间，提高开

、电子 开 ，，实现 开户联动，减％-1:中国人民银行.《人民币银行结算账户管理办法》（中国 人民银行令〔2003 ） 5 号）-Z]. 2013 -04 -10.-2:中国人民银行.中国人民银行关于试点取消企业银行账户开

32采取技术手段，提高客户身份识别能力业

极 将生物特征 类新兴技术应用于份识别工作中，将 别、声 别、指纹、户许可证核发的通知（银发〔2018 ） 125号）-Z]. 2018 - 05 -14.-3]国务院

光学字符识别（OCR）、 维

程，作为读取、收、核

手段，提高 份识别 技术手段嵌入企业开户流份信息和开户业务处理的和开户服务效率，#.关于印发全国 “ 服”改革转变政2018 ]府职能电视电话会议重点任务分工方案的通知（国 79 号）-Z]. 2018 -08 -05.环境％3.2实施普惠金融，服务好民营企业和小微企业企业与银行作为平等的市场主体，可 向选择，以平等自愿为原则，建立业务合作关系。商业 作为企业，争取优质 、追 利无可 ，但作为金融中流 ， 社会责任，践行普惠金融义务。商业可 、爱大企业，但不可 、嫌弃小微企业。商（上接P47）编制、执行、监督等各项财政业务进行熟悉, 也需要 分析工 熟练的掌 用，确保对实 的工作作 树立，不 其的 面 •拓，从而对其的创新 业务素质 大幅度的提高。32对预算绩效管理法制建设进行加强-4]景翠莲.央行账户管理新规与虚拟银行卡-J].金融会

计，2016 （3）.-5 ] .银行结算账户管理制度法制化探析-J].金融科技时代，2018 （6）.-6]周子衡.账户：新经济与新金融之路-M].北京：社会

科学文献出版社，2017.-7]（美）斯普拉格.账户的哲学-M].上海：立信会计出版

社， 2014.督检查 部 算绩效目标的实现 ，确保在预算执绩效与绩效目标发生一定偏离时，预算部 够向财政部时的 ，通过对纠 采取，从而对其进有效的解决％在绩效 的法 设上， 国家出台的相关法律法 遵循，不 强 算绩效 ％ —方面，在《预算法》修的过程中，对有关强调预算绩效 的内 :增加；另一方面， 国一的预算绩效 关的法 定，确保对各地的工作

％而4结论所述，在我国财政体 革与创新的过程中，有地结合绩效 算 属于极其重要的内容，但是在实践的开展过程中， 存在一些问题，需要其 定的实 ，从而确保预算绩效管理更 、需科 ％同时为确保大 地方财政绩效 算的结合，不仅需要 工作体 ，也 要对绩效算 模式 ， 要绩效预算 模式进行构，从而确保有机地结合财政绩效 算 ％:-1 .曾兵•关于地方财政预算绩效管理的实践与思考-J].行 政事业资产与财务，2014 （19） : 32.地需要对地方性的财政绩效 法 定，从而确保顺利地开展绩效 工作。同时通过 关的制度立，能够促使预算绩效 工作更 、件%32对绩效预算管理模式进行构建不管是财 部 ，还是财政内部之间，都需要树立 的“使用财政资金 讲究绩效”的念，而在财政资金 、安排与使用的过程中，需要始终“绩效优先”的原则 ，确保在预算 的全过程中绩效理念 落实％同时对财 算 的两个转变进-2] 静.关于推进财政资金预算绩效管理的思考-J].现代 金融，2015 （12） : 26 -27.-3 ]程国安，周 生， 明，等.关于推进预算绩效管理改

实现，即预算拨款 的按预算拨款， 转变为按绩效拨款， 越来越重视预算结果的 ％ —方面，财政部要按照部 划、预算绩效说明与审核部门的预算，重点审核论证项目的可行性、必要性， 申请资金 的合 性 ； 另一方面， 算部 财 部 要革的思考-J]. 业资产与财务，2014 （25） : 25 -26.[作者简介]李淑英（1981-），女，汉族，河北阳原人，本 科，经济师， 会计师，研究方向：预算绩效管理、财政投资

审％2019.7 上 49